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個人年金保険でかかる税金をあらかじめチェックしておこう

老後の生活資金を確保するための自助努力のひとつとして「個人年金保険」が活用できます。個人年金保険に加入すると、将来、公的年金だけではなくもう一つ収入源ができるので、安心できる要因が一つ増えることになります。

ただし、個人年金保険の年金受取りを開始した際には税金がかかります。ここでは、どのような税金がかかるのか、ご紹介していきます。

個人年金保険にはどのような税金がかかるのか?

個人年金保険では、保険料を払い込んでいた人物と年金を受け取る人物が異なる場合、被保険者が死亡した場合、また、確定年金・保証期間付終身年金などの受取方法の違いにより、かかる税金が変わります。

例えば、保険料の払込みも年金の受取りも本人の場合、年金を受け取る時にかかるのは所得税・住民税です。しかし、保険料の払込みは夫で年金の受取りが妻の場合、年金受取開始時に贈与税がかかり、多くの税金を支払わなくてはならない可能性があるので注意が必要です。

また、年金を受け取る前に被保険者が亡くなってしまった場合、一時金として死亡給付金を受け取れる年金がありますが、この時も所得税や住民税、贈与税がかかるほか、相続税がかかる場合もあります。
個人年金保険を申し込む際には、できるだけ保険料を支払う人物と年金を受け取る人物を同一にしましょう。

 

 

※記載内容および税務上のお取り扱いについては、2023年7月現在の内容であり、今後、税制の変更などによりお取り扱いが変更となる場合がありますのでご注意ください。また、個別の税務などの詳細については税務署や税理士など、専門家にご確認ください。
※このコラムの内容は各商品・制度の情報提供を目的としたものです。一般的な説明であり、特定の商品を説明・推奨・勧誘するものではありません。取扱会社などによって、お取り扱いが異なる場合がありますので、各資料などをご確認いただき、ご意向に沿ったものをご検討ください。

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